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科大智能预亏26亿归因三收购 国元证券等助挖商誉坑

祖【国】【经】济网首【都】2月13讯(记者 蒋柠潞) 科【大】智【能】(300222.SZ)近【发】布2019【年】度业绩预告称,预计公司2019【年】达【成】归属【于】【上】市公司股东【的】净利润【为】亏损25.90亿元至25.95亿元。

科【大】智【能】表示,公司2019【年】业绩预亏【主】【要】原因【为】【对】【上】海冠致【工】业【自】【动】化【有】限公司(【以】【下】简称“【上】海冠致”)、华晓精密【全】称【为】华晓精密【工】业(苏州)【有】限公司(【以】【下】简称“华晓精密”)、【上】海永乾机电【有】限公司(【以】【下】简称“永乾机电”)等【三】【家】公司计提商誉减值准备金额约16.20亿元。

【对】此,深交【所】创业板【对】科【大】智【能】【发】布关注函,【要】求公司【说】明【是】否存【在】通【过】计提【大】额商誉减值准备调节利润【的】情形等【问】题。

科【大】智【能】2011【年】5月登陆深交【所】创业板,2014【年】,科【大】智【能】筹划收购永乾机电100%股权,交易价格【为】5.26亿元,增值率546.43%,形【成】商誉4.33亿元。

此次收购【事】项【的】独立财务顾【问】【国】元证券表示,收购完【成】【后】,将增强公司【的】技术【和】市场核心竞争力,提升公司及永乾机电【的】业务规模【和】盈利水平,促【进】公司【进】【一】步做【大】做强。

【上】海冠致【在】被科【大】智【能】收购【前】简称【为】冠致【自】【动】化。2016【年】,科【大】智【能】筹划收购冠致【自】【动】化、华晓精密各100%股权,合计形【成】商誉12.17亿元。其【中】,冠致【自】【动】化交易【对】价确【定】【为】8.00亿元,增值率【为】982.64%,形【成】商誉7.17亿元;华晓精密交易价格确【定】【为】5.49亿元,增值率【为】1267.52%,形【成】商誉5.00亿元。

此次收购【事】项【的】独立财务顾【问】【为】【国】元证券、【国】海证券表示,收购完【成】【后】,将【有】助【于】提升科【大】智【能】【的】整体收入规模【和】盈利【能】力,【同】【时】,【有】利【于】增强【上】市公司【的】综合竞争实力。

此外,科【大】智【能】【于】2015【年】【还】收购【了】正信电气49%股权,交易【对】价【为】18.69亿元,增值率698.98%,2016【年】商誉期初余额【为】538.70万元。独立财务顾【问】【为】【国】元证券。

截至2019【年】【上】半【年】末,科【大】智【能】商誉余额【为】17.80亿元。因收购【上】海冠致、华晓精密、永乾机电、正信电气形【成】【的】商誉【为】16.24亿元。

【上】海冠致、华晓精密、永乾机电均完【成】【了】业绩承诺。但【在】【上】海冠致、华晓精密业绩承诺期刚刚【过】【去】【后】,科【大】智【能】【就】预计计提【三】【家】公司商誉减值16.20亿元。

【上】海冠致、华晓精密、永乾机电2016【年】至2018【年】业绩稳步增【长】,2019【年】第【三】季度业绩变脸,扣非【后】净利润【分】别【为】-1036.58万元、-1927.98万元、-2077.66万元。

此外,2019【年】【国】元证券共保荐2【家】非科创板IPO企业【上】【会】,2【家】均【过】【会】。2019【年】7月25,【国】元证券保荐【的】安徽省交通建设股份【有】限公司【过】【会】;2019【年】12月12,【国】元证券保荐【的】【同】庆楼餐饮股份【有】限公司【过】【会】。

2019【年】【国】元证券保荐1【家】企业登陆科创板。2019【年】11月13,【国】元证券保荐【的】科【大】【国】盾量【子】技术股份【有】限公司【过】【会】。

2019【年】【国】海证券共保荐2【家】非科创板IPO企业【上】【会】,2【家】均【过】【会】。2019【年】4月25,【国】海证券保荐【的】四川德恩精【工】科技股份【有】限公司【过】【会】;2019【年】6月20,【国】海证券保荐【的】深圳科瑞技术股份【有】限公司【过】【会】。

2016【年】逾13亿收购【两】公司 货币增商誉12.17亿

近10倍溢价收购冠致【自】【动】化、近13倍溢价收购华晓精密

科【大】智【能】2016【年】4月20【发】布《【发】【行】股份及支付现金购买资【产】并募集配套高丽报告书(修订稿)》,公司拟通【过】【发】【行】股份及支付现金【的】【方】式购买陆颖、【上】海禹【和】创业投资管理【中】心(【有】限合伙)、张滨、颜丙军、【上】海紫晨股权投资【中】心(【有】限合伙)、刘聪、【上】海旭强投资【中】心(【有】限合伙)等7名交易【对】【方】持【有】【的】冠致【自】【动】化100%股权;拟通【过】【发】【行】股份【的】【方】式购买刘晓静、江涛持【有】【的】华晓精密100%股权。

科【大】智【能】收购冠致【自】【动】化最终交易【对】价确【定】【为】8.00亿元,增值率【为】982.64%。其【中】,支付现金2.40亿元,股份支付数量3162.06万股;收购华晓精密最终交易价格确【定】【为】5.49亿元,增值率【为】1267.52%,股份支付数量3087.74万股。

此次收购由【国】元证券、【国】海证券担任独立财务顾【问】,【主】办【人】【为】王凯、樊晓宏、胡伟、尹【国】平、汤军,协办【人】【为】王健翔、蒋贻宏。

【本】次交易完【成】【后】,科【大】智【能】截至2015【年】10月31备考财务报表【中】商誉较交易【前】增加12.17亿元,其【中】,因收购冠致【自】【动】化形【成】商誉7.17亿元,因收购华晓精密形【成】商誉5.00亿元。

【同】【时】,科【大】智【能】拟【分】别向特【定】【对】象首【都】力鼎兴业投资管理【中】心(【有】限合伙)、深圳市力鼎基金管理【有】限责任公司、周惠明【发】【行】1525.17万股、1525.17万股、962.94万股股份,共【发】【行】4016.27万股股份,共募集配套高丽7.90亿元,募集配套高丽【发】【行】价格 19.67元/股。

【国】元证券、【国】海证券【在】独立财务顾【问】报告【中】表示,【本】次收购将【有】助【于】提升【上】市公司【的】整体收入规模【和】盈利【能】力,【同】【时】,【有】利【于】增强【上】市公司【的】综合竞争实力。

根据交易【对】【方】【对】标【的】公司【的】业绩承诺,冠致【自】【动】化2016【年】至2018【年】净利润【分】别【不】低【于】5200万元、6500万元、8300万元;华晓精密2016【年】至2018【年】净利润【分】别【不】低【于】3500万元、4500万元、5500万元。

数据显示,冠致【自】【动】化2016【年】至2018【年】扣非归母净利润【分】别【为】5271.66万元、6598.30万元、8708.97万元;华晓精密【同】期【分】别【为】3620.68万元、4719.75万元、5723.11万元。

但冠致【自】【动】化、华晓精密【在】业绩承诺期【过】【后】现业绩变脸。冠致【自】【动】化2016【年】至2019【年】1-9月扣非【后】净利润【分】别【为】5271.66万元、6598.30万元、8708.97万元、-1036.58万元;华晓精密【同】期扣非【后】净利润【分】别【为】3620.68万元、4719.75万元、5723.11万元、-1927.98万元。

2014【年】5亿收购永乾机电 溢价546%商誉货币增4.33亿元

科【大】智【能】2014【年】4月1【发】布《【发】【行】股份及支付现金购买资【产】并募集配套高丽暨关联交易报告书(修订稿)》,蔡剑虹等11名交易【对】【方】将合计持【有】【的】永乾机电100%股权【作】价5.26亿元【出】售给科【大】智【能】,【以】2013【年】8月31【为】基准,增值率546.43%。科【大】智【能】向交易【对】【方】支付现金7888万元,【发】【行】股份3999.28万股。收购完【成】【后】,永乾机电【成】【为】科【大】智【能】【的】【全】资【子】公司。

科【大】智【能】拟向特【定】【对】象黄明松非公开【发】【行】股份1565.30万股,募集配套高丽1.75亿元,募集高丽总额将【不】超【过】【本】次交易总额【的】25%,黄明松将【以】现金认购【上】市公司【本】次非公开【发】【行】【的】A股股票。【所】募集【的】配套高丽【中】7888万元将【用】【于】支付收购永乾机电股权【的】现金【对】价款;剩余9612万元【用】【于】【对】永乾机电【进】【行】增资,【以】补充其营运高丽。

此次收购由【国】元证券担任独立财务顾【问】,【主】办【人】【为】胡伟、戚科仁,协办【人】【为】王凯。此次收购完【成】【后】,科【大】智【能】截至2013【年】8月商誉备考数【为】4.38亿元,此次交易【前】商誉【为】538.70万元,货币增商誉4.33亿元。

【国】元证券【在】独立财务顾【问】报告【中】表示,通【过】【本】次收购,公司将获【得】永乾机电【工】业【生】【产】智【能】化业务领域【的】【全】【部】业务及【人】才资源,使公司【自】【动】化智【能】控制技术【的】软硬件【产】品【和】市场客户资源【得】【到】延伸扩展,并将构建公司智【能】电网、节【能】环保及货币【能】源领域智【能】控制设备及其【生】【产】制造【过】程智【能】化业务协【同】【发】展【的】业务体系,增强公司【的】技术【和】市场核心竞争力,提升公司及永乾机电【的】业务规模【和】盈利水平,促【进】公司【进】【一】步做【大】做强。

根据交易【对】【方】【对】标【的】公司【的】业绩承诺,永乾机电2014【年】至2016【年】实际净利润数【分】别【不】低【于】5220万元、6264万元、7517万元。

数据显示,永乾机电2014【年】至2016【年】扣除非【经】常性损益【后】归属【于】母公司股东【的】净利润【分】别【为】5324.10万元、6781.18万元、8237.40万元。

永乾机电2019【年】第【三】季度业绩变脸。2016【年】至2019【年】1-9月,公司扣非【后】净利润【分】别【为】8237.40万元、9874.06万元、7762.04万元、-2077.66万元。

2014【年】、2016【年】收购【三】公司计提商誉减值超16亿 科【大】智【能】引深交【所】【问】询

2020【年】1月17,科【大】智【能】【发】布2019【年】度业绩预告,预计2019【年】归属【于】【上】市公司股东【的】净利润【为】亏损25.90亿元至25.95亿元,2018【年】科【大】智【能】盈利3.93亿元。

科【大】智【能】2019【年】业绩预亏【的】【主】【要】原因【为】2019【年】度预计【对】【上】海冠致、华晓精密、永乾机电等【三】【家】公司计提商誉减值准备金额约【为】16.20亿元。科【大】智【能】表示,【国】内汽车市场【自】2018【年】【中】首度遭遇【下】挫【后】,2019【年】继续【以】【产】销量双双速降收尾。【上】海冠致、华晓精密、永乾机电【下】游【主】【要】客户均【为】【国】内汽车制造【主】机厂商,受汽车【行】业【产】销量【下】滑【的】影响较【大】,导致公司【主】营业务收入受【到】较【大】冲击。

1月17,深交【所】创业板公司管理【部】【对】科【大】智【能】【下】【发】【了】关注函,【要】求公司结合【上】海冠致、华晓精密【所】处【行】业【的】内外【部】环境变化等,【说】明其业绩承诺期满【后】业绩【大】幅【下】滑【的】具体原因及合理性,承诺期内业绩【是】否真实、准确,【是】否存【在】跨期确认收入情形。

深交【所】【还】【要】求科【大】智【能】结合【上】海冠致、华晓精密、永乾机电【的】业绩【和】盈利【前】景逐项【说】明商誉【出】现减值迹象【的】具体【时】点,【以】【前】期间计提减值准备【的】充【分】性,【本】次商誉减值【的】测算【过】程,相关【会】计估计判断【和】【会】计处理【是】否符合《企业【会】计准则》【的】规【定】,【是】否存【在】通【过】计提【大】额商誉减值准备调节利润【的】情形。

1月20,科【大】智【能】回复称,【上】海冠致、华晓精密报告期内业绩较【上】【年】【同】期【出】现【大】幅【下】滑具【有】合理性。

【上】海冠致2019【年】营业收入、毛利率较【上】【年】【同】期【分】别【下】降约65%、7%,毛利额减少约1.50亿元;【同】【时】,【部】【分】存货【发】【生】减值,按照【会】计准则规【定】计提存货跌价准备,资【产】减值损失较【上】【年】【同】期增加约【为】3.50亿元。

华晓精密2019【年】营业收入、毛利率较【上】【年】【同】期【分】别【下】降约72%、22%,毛利额减少约1.13亿元;【同】【时】【为】应【对】市场变化加【大】市场开拓【和】货币【产】品研【发】投入,期间费【用】较【上】【年】【同】期增加约【为】5500万元;此外,华晓精密【部】【分】存货【发】【生】减值,按照【会】计准则规【定】计提存货跌价准备,资【产】减值损失较【上】【年】【同】期增加约【为】7100万元。

科【大】智【能】【还】表示,2019【年】【我】【国】汽车【行】业【产】销量呈现较【大】【下】滑趋势,企业管理层认【为】汽车【行】业【不】利影响等外【部】因素短期内难【以】消除,【上】海冠致、华晓精密、永乾机电将【来】【的】【发】展【前】景存【在】较【大】【的】【不】确【定】性,预计短期内【经】营业绩【不】容乐观,企业商誉2019【年】【出】现【了】减值迹象。

此外,科【大】智【能】【于】2011【年】5月25登陆深交【所】创业板,首次公开【发】【行】1500万股,其【中】,网【下】配售300万股,网【上】【定】价【发】【行】1200万股,【发】【行】价格【为】32.40元/股。【上】市【一】【年】【后】,科【大】智【能】【就】开始【不】断筹划收购【事】项。

2012【年】拟收购力诺电气100%【的】股权,独立财务顾【问】【为】【国】元证券,【同】【年】7月20,因业绩承诺期限等【事】宜未【能】达【成】【一】致意【见】终止;2017【年】拟购买英内物联100%股权,独立财务顾【问】【为】【国】元证券,【后】因标【的】公司【经】营业绩与承诺业绩目标差距较【大】,无【法】【就】交易标【的】英内物联最终【定】价等【事】项达【成】【一】致终止。

2015【年】4月22,科【大】智【能】【发】布公告,拟通【过】向特【定】【对】象非公开【发】【行】股份【的】【方】式购买7名交易【对】【方】合计持【有】【的】正信电气49%股权,交易【对】价【为】18.69亿元,增值率698.98%;【同】【年】8月7,科【大】智【能】【发】布公告称已完【成】标【的】资【产】正信电气49%股权【的】【过】户手续及相关【工】商变更登记。此次收购【事】项【的】独立财务顾【问】【为】【国】元证券。

据科【大】智【能】2019【年】半【年】报数据显示,公司商誉期末余额【为】17.80亿元,其【中】,收购【上】海冠致、华晓精密、永乾机电、正信电气形【成】【的】商誉【为】16.24亿元。

此外,据科【大】智【能】今【年】1月23【发】布公告,公司实际控制【人】黄明松截至公告已累计质押1.52亿股,占其【所】持股份比例【为】79.30%。

(责任编辑:魏京婷)



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科大智能预亏26亿归因三收购 国元证券等助挖商誉坑

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